양소영 세무회계연습 - yangsoyeong semuhoegyeyeonseub

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43회 공인회계사시험 합격
45회 세무사시험 합격
스마트경영아카데미 세법 강사
前) 한국중부발전 근무
삼정회계법인 근무

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목차

• 01 법인세법
  CHAPTER 01 법인세법 총설
  01 결산조정사항과 신고조정사항 12
  CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와
  자산ㆍ부채의 평가
  01 자산의 일반적인 판매손익 16
  02 할부판매 I 18
  03 할부판매 II 20
  04 도급공사손익 I 22
  05 도급공사손익 II 24
  06 분양공사(자영공사) 26
  07 할부판매 & 용역제공 28
  08 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 30
  09 자산의 취득가액 및 평가 I 32
  10 자산의 취득가액 및 평가 II 34
  11 장기금전대차거래 36
  12 재고자산 I 37
  13 재고자산 II 39
  14 유가증권 41
  15 외화자산·부채의 평가 43
  16 채권 ㆍ채무조정 45
  17 전환사채 48
  CHAPTER 03 익금
  01 간주임대료 I 52
  02 간주임대료 II 55
  03 간주임대료 II 59
  04 의제배당 I 62
  05 의제배당 II 63
  06 의제배당 III 64
  07 의제배당 IV 66
  08 의제배당 V 70
  09 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 73
  10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 76
  11 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 80
  12 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 82
  13 수입배당금 익금불산입 I 86
  14 수입배당금 익금불산입 II 88
  15 수입배당금 익금불산입 III 90
  16 수입배당금 익금불산입 IV 93
  17 수입배당금 익금불산입 V 95
  CHAPTER 04 손금
  01 주식매수선택권 96
  02 공동경비 99
  03 인건비 I 100
  04 인건비 II 102
  05 접대비 I 106
  06 접대비 II 108
  07 접대비 III 112
  08 접대비 IV 115
  09 접대비 V 118
  10 기부금 I 120
  Contents
  11 기부금 II 125
  12 기부금 III 128
  13 기부금 IV 132
  14 기부금 - 오류수정 136
  15 지급이자 I 138
  16 지급이자 II 140
  17 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 141
  18 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 142
  19 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 143
  20 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 146
  CHAPTER 05 유·무형자산의 감가상각
  01 감가상각시부인계산 I 150
  02 감가상각시부인계산 II 154
  03 감가상각시부인계산 III 156
  04 감가상각시부인계산 IV 160
  05 감가상각시부인계산 V 162
  06 감가상각자산의 평가증 166
  07 업무용승용차 I 167
  08 업무용승용차 II 168
  09 업무용 승용차 III 171
  10 업무용승용차 IV 174
  11 업무용승용차 V 176
  12 업무용승용차 VI 178
  13 감가상각의제 I 180
  14 감가상각의제 II 182
  15 감가상각의제 III 185
  16 내용연수 및 감가상각방법의 변경 188
  17 장부가액이 시가(또는 취득가액)에
  미달시 감가상각비 190
  CHAPTER 06 충당금과 준비금
  01 환불충당부채 196
  02 퇴직급여충당금 I 200
  03 퇴직급여충당금 II - 월차결산 202
  04 퇴직급여충당금 III - 합병 203
  05 퇴직연금충당금 204
  06 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 207
  07 대손금과 대손충당금 I 210
  08 대손금과 대손충당금 II 212
  09 대손금과 대손충당금 III 216
  10 대손금과 대손충당금 IV 221
  11 일시상각충당금 I - 보험차익 224
  12 일시상각충당금 II 225
  13 일시상각충당금 III -국고보조금 226
  14 고유목적사업준비금 229
  CHAPTER 07 부당행위계산의 부인
  01 부당행위계산부인 종합 232
  02 불공정합병 236
  03 불공정증자 -저가발행 238
  04 불공정증자 -고가발행 I 241
  05 불공정증자 -고가발행 II 244
  06 불공정감자 250
  CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산
  01 결손금 소급공제 254
  02 토지 등 양도소득에 대한 법인세 256
  03 미환류소득에 대한 법인세 I 258
  04 미환류소득에 대한 법인세 II 261
  05 외국납부세액공제 I 265
  Contents
  06 외국납부세액공제 II 267
  07 재해손실세액공제 269
  08 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 271
  09 최저한세 제도 I 276
  10 최저한세 제도 II 279
  CHAPTER 09 법인세의 납세절차
  01 중간예납세액 I 284
  02 중간예납세액 II 286
  03 가산세 I 289
  04 가산세 II 291
  05 청산소득금액 293
  06 연결납세제도 I 295
  07 연결납세제도 II 298
  08 연결 III 306
  CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세
  특례
  01 합병에 대한 과세체계 I 312
  02 합병에 대한 과세체계 II 314
  03 합병에 대한 과세체계 III 316
  04 합병 - 과세이연중단 320
  05 인적분할에 대한 과세체계 I 324
  06 인적분할에 대한 과세체계 II 326
  07 물적분할에 대한 과세체계 I 328
  08 물적분할에 대한 과세체계 II 330
  PART
  02 소득세법
  CHAPTER 02 이자소득과 배당소득
  01 이자소득금액 336
  02 배당소득금액 - 의제배당 338
  03 종합과세 금융소득금액 I 339
  04 종합과세 금융소득금액 II 341
  05 종합과세 금융소득금액 III 343
  06 종합과세 금융소득금액 IV 345
  07 종합소득산출세액 I 347
  08 종합소득산출세액 II 349
  09 종합소득산출세액 III 353
  CHAPTER 03 사업소득
  01 사업소득 -부동산임대업 I 356
  02 사업소득 -부동산임대업 II 358
  03 사업소득 -부동산임대업 III 359
  04 사업소득금액 I 360
  05 사업소득금액 II 362
  06 사업소득금액 - 접대비 365
  07 사업소득금액 -기부금 I 367
  08 사업소득금액 -기부금 II 369
  09 사업소득금액 - 지급이자 372
  10 업무용승용차 374
  11 추계시 사업소득금액 I 377
  12 추계시 사업소득금액 II 378
  6 - 1 PART 01 법인세법
  CHAPTER 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
  01 근로소득금액 I 382
  02 근로소득금액 II 385
  03 근로소득금액 III 387
  04 근로소득금액 IV 389
  05 근로소득금액 V 391
  06 근로소득금액 VI 393
  07 연금소득금액 - 공적연금 396
  08 연금소득금액 -사적연금 I 397
  09 연금소득금액 -사적연금 II 399
  10 연금소득금액 402
  11 기타소득금액 I 406
  12 연금소득금액과 기타소득금액 408
  13 근로소득금액과 기타소득금액 I 411
  14 근로소득금액과 기타소득금액 II 415
  15 종합소득금액－종합문제Ⅰ 419
  16 종합소득금액－종합문제 II 423
  17 종교인소득 429
  CHAPTER 05 소득금액계산의 특례
  01 결손금 및 이월결손금 I 432
  02 결손금 및 이월결손금 II 434
  03 공동사업 I 436
  04 공동사업 II 438
  05 동업기업과세특례 I 445
  06 동업기업과세특례 II 448
  07 동업기업과세특례 III 450
  CHAPTER 06 종합소득세액의 계산
  01 인적공제 454
  02 종합소득공제 I 456
  03 종합소득공제 II 457
  04 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 459
  05 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 461
  06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 465
  07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 470
  08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 475
  09 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 480
  10 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 486
  11 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 491
  12 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 494
  13 종합소득공제 및 세액공제 V -성실사업자 499
  14 종합소득 결정세액 502
  CHAPTER 07 퇴직소득세
  01 공적연금 일시금 506
  02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 508
  03 임원퇴직소득한도Ⅱ 510
  CHAPTER 08 양도소득세
  01 양도차익의 계산 512
  02 토지 ㆍ건물 일괄공급 515
  03 양도소득금액의 계산 I 517
  04 양도소득금액의 계산 II 519
  Contents
  05 양도소득금액의 계산 III 521
  06 이월과세 vs 부당행위계산부인 524
  07 이월과세 526
  08 고가주택 I 529
  09 고가주택 II 532
  10 양도소득산출세액 537
  11 양도소득세와 증여세 539
  12 양도차익의 계산 -부담부증여 542
  13 국외자산의 양도 544
  14 국외전출세 546
  PART
  03 부가가치세법
  CHAPTER 01 부가가치세 총론
  01 재화와 용역의 공급시기 550
  02 영세율 552
  CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산
  01 과세표준의 계산 I 554
  02 과세표준의 계산 II 557
  03 과세표준의 계산 III 559
  04 과세표준의 계산 IV 562
  05 과세표준의 계산 V 565
  06 면세전용 568
  07 폐업시 잔존재화 I 569
  08 폐업시 잔존재화 Ⅱ 571
  09 폐업시 잔존재화 III 573
  10 부동산 일괄공급 I 576
  11 부동산 일괄공급 II 577
  12 부동산 일괄공급 III 578
  13 부동산 일괄공급 IV 580
  14 겸용주택의 임대용역 584
  15 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 586
  16 매출세액의 계산 I 589
  17 매출세액의 계산 II 593
  18 매출세액의 계산 III 598
  CHAPTER 03 매입세액의 계산
  01 환수효과와 누적효과 602
  02 의제매입세액 I - 과세사업자 604
  03 의제매입세액 II 606
  04 의제매입세액 III 609
  05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 612
  06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 616
  07 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산 618
  08 과세전환 매입세액 619
  09 겸영사업자 I 621
  10 겸영사업자 II 624
  11 납부세액의 계산 627
  12 가산세 I 630
  13 가산세 II 632
  14 가산세 III 634
  15 매입세액－종합 637
  16 납부세액의 계산 - 종합(2015. 세무사) 640
  CHAPTER 04 간이과세
  01 차가감납부세액 646
  02 납부세액과 공제세액 648
  03 간이과세 과세구조Ⅰ 651
  04 간이과세 과세구조 II 654
  05 간이과세 과세구조 III 656
  06 일반과세자와 간이과세자 658
  07 재고매입세액과 재고납부세액 662
  PART
  04 상속세 및
  증여세법
  CHAPTER 01 상속세
  01 상속세 과세가액 666
  02 상속세 과세표준 I 668
  03 상속세 과세표준 Ⅱ 669
  04 상속세 과세표준 Ⅲ 671
  05 상속세 과세표준 IV 672
  06 상속세 납세의무 I 675
  07 상속세 납세의무 II 677
  CHAPTER 02 증여세
  01 증여세산출세액 I 680
  02 증여세산출세액 II 682
  03 증여세와 양도소득세 684
  04 저가양수·고가양도 688
  05 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 690
  06 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 692
  07 초과배당에 따른 이익의 증여 694
  08 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 697
  09 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 699
  10 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 703
  CHAPTER 03 재산의 평가
  01 비상장주식의 평가 I 704
  02 비상장주식의 평가 II 706
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